Finanse i Inwestycje to dwa nierozerwalne elementy życia człowieka, potrzebne do normalnego funkcjonowania we współczesnym świecie, ale nie najważniejsze. Finanse to proces gromadzenia i wydatkowania realnego pieniądza przez różne podmioty i proces związany z jego kreacją, to również zjawiska powstające w związku z działalnością gospodarczą i społeczną człowieka. Finanse wiążą się nierozerwalnie z gromadzeniem pieniądza oraz wydatkowaniem pieniądza. Gromadzenie pieniądza powiązane jest z posiadaniem pieniądza, wzrostem liczby pieniędzy np. na rachunku (koncie) bankowym czyli oszczędnościami, gromadzeniem rezerwy w tym tej domowej na trudniejszy okres finansowy w naszym życiu. To również uzyskaniem praw związanych z nabywaniem dóbr, transakcjami związanymi ze sprzedażą różnego rodzaju dóbr. Wydatkowanie pieniądza jest związane z realizacją uprawnień do nabyciem różnych dóbr. Inwestowanie jest to wyrzeczenie się bieżącej konsumpcji na rzecz przyszłych czasem niepewnych korzyści. Polega na przeznaczeniu zasobów finansowych nie na bieżącą konsumpcję lecz na innym ich angażowaniu, od którego oczekuje się w przyszłości określonych korzyści. Istotną cechą inwestowania jest to, że wartość finansowego zaangażowania się, które dokonuje się obecnie, jest znana i pewna, natomiast przyszłe korzyści są jedynie możliwe, a więc niepewne. Inwestowanie jest podstawowym czynnikiem wzrostu i rozwoju gospodarczego, jest także głównym sposobem na powiększanie kapitału. Podstawowym, krótkoterminowym kryterium celu działalności przedsiębiorstwa w warunkach gospodarki rynkowej jest maksymalizacja zysku (dochodów) jego właścicieli. Obok tego klasycznego kryterium, coraz częściej wymienia się jako cel realizowany w średnim i dłuższym horyzoncie czasowym – zwiększenie wartości rynkowej firmy. Ogólnym celem inwestowania w gospodarce rynkowej jest maksymalizacja majątku właścicieli kapitału. Inwestycje powiększają zdolność produkcyjną gospodarki, są czynnikiem wzrostu gospodarczego. Wyróżniamy dwa główne rodzaje Inwestycji:

• finansowe, nazywane także lokatami kapitałowymi, polega na lokowaniu kapitału, najczęściej w postaci środków pieniężnych, a niekiedy w postaci środków rzeczowych w innym podmiocie gospodarczym. Podstawowoym celem inwestycji finansowych jest osiągnięcie określonego dochodu w postaci odsetek, dywidendy, przyrostu wartości rynkowej kapitału,
• rzeczowe, polegają na powiększeniu zasobów niefinansowych składników majątku trwałego jednostki,  Podstawowym celem inwestycji rzeczowych jest wzrost wartości majątku oraz przyniesienie inwestorowi odpowiednich dochodów finansowych.

Inwestycje kapitałowe są dokonywane w drodze zakupu papierów wartościowych oraz innych instrumentów finansowych. Podstawową formą instrumentów finansowych są papiery wartościowe. Inwestycje finansowe mogą przybierać różnorodne formy. Ze względu na charakter można je podzielić na dwa rodzaje:

• lokaty o charakterze udziałowym, są to akcje, udziały w spółkach nieemisyjnych oraz jednostki uczestnictwa w funduszach powierniczych. Dochody uzyskiwane z lokat udziałowych są bezpośrednio zależne od wyników osiąganych przez biorcę kapitału.
• lokaty o charakterze wierzytelnościowym, polega na czasowym udostępnianiu podmiotom gospodarczym środków finansowych w zamian za określone w umowie korzyści finansowe. Są to inwestycje w obligacje, udzielone pożyczki, depozyty oszczędnościowe. Dochody z lokat wierzytelnościowych są wyrażane jako ustalony procent od udostępnionego kapitału. Wysokość tego procentu oraz termin płatności są ustalone w umowie zawartej między emitentem lokaty a inwestorem.

Przedmiotem inwestycji rzeczowych mogą być różne dobra trwałe. Można wyróżnić dwa podstawowe rodzaje inwestycji rzeczowych:

• inwestycje w dobra rzeczowe, są taką formą inwestycji, której istotą jest lokowanie środków finansowych w dobra rzeczowe o dużej i unikalnej wartości, np. nieruchomości, dzieła sztuki, metale szlachetne. Chodzi tu o korzyści finansowe związane z posiadaniem dóbr rzeczowych, a więc o przyrost wartości tych dóbr wraz z upływem czasu.
• inwestycje rzeczowe – produkcyjne, są taką formą inwestycji, której istotą jest angażowanie środków finansowych w środki trwałe podmiotu gospodarczego. Polegają na powiększaniu zasobów środków trwałych w drodze ich zakupu lub tworzenia we własnym zakresie. Dzięki inwestycjom rzeczowym produkcyjnym, zwiększa się zdolność wytwórcza jednostki gospodarczej. Ostatecznym celem tych inwestycji jest osiągnięcie odpowiednich dochodów pieniężnych.

Z pojęciem inwestycji jest związane pojęcie inwestora. Inwestorem jest osoba lub jednostka gospodarcza, która prowadzi działalność inwestycyjną. Inwestor ponosi wydatki związane z inwestycją jak też skutki ryzyka i w związku z tym ma wyłączne prawo do podejmowania decyzji dotyczących inwestycji.